17 марта вступают в силу изменения в Налоговый кодекс, которые касаются режима хранения банками сведений, составляющих банковскую тайну.
Что такое банковская тайна?
Согласност. 26 Закона «О банках и банковской деятельности» тайну о счетах, вкладахи об операциях своих клиентов и корреспондентов обязаны хранить как самикредитные организации, так и все их служащие. Случаи раскрытия банковской тайнычетко регламентированы указанной статьей и не включали прежде в качестве адресатаналоговые органы. Например, справки по счетам и вкладам физических лиц кредитная организация без ихразрешения может выдавать судам, органам принудительного исполнения судебныхактов, актов других органов и должностных лиц, Агентству по страхованию вкладов, апри наличии согласия руководителя следственного органа-органам предварительногоследствия по делам, находящимся в их производстве. Доступ к банковской тайне открывается также ограниченному кругу лиц в целяхпротиводействия коррупции (в отношении лиц, претендующих на замещение илизамещающих должности судей, должности государственной службы, руководителейсубъектов РФ и муниципалитетов, должности в ЦБ РФ и фондах), отмыванию доходов, полученных преступным путем, или в соответствии с валютным законодательством.
Как нововведения отразятся на нас?
17 февраля 2021 г. был опубликован закон1, согласно которому банки обязуютсяпредоставлять по запросу ФНС:
Кроме того, закон увеличивает срок обязательного хранения банками информации освоих клиентах с 4 до 5 лет. Поправки вступят в силу 17 марта текущего года. Вносимые изменения Минфин обосновал необходимостью осуществления налоговогоконтроля иисполнения международных обязательств РФ по обмену информацией вналоговых целях. Действительно, одним из оснований раскрытия банковской тайны взаконе указан «запрос уполномоченного органа иностранного государства в случаях, предусмотренных международнымидоговорами Российской Федерации». И все жеостается вопрос: не подрывает ли нововведение основы доверительных отношенийбанков и их клиентов, заложенные ст. 857 Гражданского кодекса РФ и банковскимзаконодательством (в котором число изъятий из банковскойтайны растет с каждымгодом)?
- копии паспортов клиентов;
- копии доверенностей наполучение денежных средств, находящихся на счете клиента;
- копии документов по открытию, ведению и закрытию счета клиента;·копии карточек клиента с образцами подписей и оттиска печати;
- информацию о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях, представителяхклиента.
Кроме того, закон увеличивает срок обязательного хранения банками информации освоих клиентах с 4 до 5 лет. Поправки вступят в силу 17 марта текущего года. Вносимые изменения Минфин обосновал необходимостью осуществления налоговогоконтроля иисполнения международных обязательств РФ по обмену информацией вналоговых целях. Действительно, одним из оснований раскрытия банковской тайны взаконе указан «запрос уполномоченного органа иностранного государства в случаях, предусмотренных международнымидоговорами Российской Федерации». И все жеостается вопрос: не подрывает ли нововведение основы доверительных отношенийбанков и их клиентов, заложенные ст. 857 Гражданского кодекса РФ и банковскимзаконодательством (в котором число изъятий из банковскойтайны растет с каждымгодом)?
